001Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
O saldo inicial do extrato bancário do mês em análise é exatamente igual ao saldo final do mês anterior em todas as contas do condomínio?
Critério: Diferença zerada (R$ 0,00) entre o saldo final do período M-1 e o saldo inicial do período M, conforme NBC TG Estrutura Conceitual.
Como verificar: Confronte o valor de fechamento do extrato bancário do mês anterior com o valor de abertura do extrato do mês atual em todas as contas (ordinária, fundo de reserva e investimentos).
002Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
Todos os extratos bancários anexados ao balancete são documentos oficiais emitidos pela instituição financeira e cobrem integralmente do primeiro ao último dia do mês?
Critério: Apresentação de extratos oficiais emitidos pelo banco emissor cobrindo 100% dos dias do mês sob análise.
Como verificar: Examine a pasta prestação de contas digital no GrandCondo e verifique se o arquivo anexado é o extrato oficial em PDF baixado do Internet Banking, do dia 1º ao último dia útil.
003Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
As pendências da conciliação bancária, como depósitos a identificar ou débitos não compensados, possuem justificativa técnica e prazo de regularização inferior a 30 dias?
Critério: Zero pendências não justificadas e tempo máximo de regularização de 30 dias para lançamentos em trânsito.
Como verificar: Acesse o relatório de pendências de conciliação da administradora e identifique itens sem correspondência contábil há mais de 30 dias.
004Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
Os valores arrecadados para o Fundo de Reserva foram integralmente transferidos para a conta ou aplicação vinculada dentro do próprio mês de arrecadação?
Critério: Transferência de 100% da arrecadação do Fundo de Reserva até o último dia útil do mês de recebimento.
Como verificar: Calcule a quota do Fundo de Reserva constante no balancete de receitas e verifique no extrato bancário a transferência correspondente para a conta poupança/investimento vinculada.
005Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
Os rendimentos de aplicações financeiras e as devidas retenções tributárias (IRRF/IOF) foram registrados no balancete com exatidão conforme os extratos de investimento?
Critério: Conformidade de 100% entre o extrato do banco e a contabilidade do condomínio, em atendimento à IN RFB nº 1.234/2012.
Como verificar: Confronte os valores de rendimento bruto, IOF e IRRF informados no extrato de investimentos do banco com os lançamentos de receitas e despesas tributárias no balancete.
006Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
Todas as movimentações entre contas bancárias do próprio condomínio (intercontas) possuem lançamentos espelhados de débito e crédito nas mesmas datas?
Critério: Igualdade absoluta de valor e convergência de datas em 100% das operações intercontas.
Como verificar: Cruze cada lançamento de saída por transferência em uma conta do condomínio com a respectiva entrada de igual valor na conta de destino na mesma data no sistema GrandCondo.
007Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
As tarifas bancárias debitadas no extrato respeitam os valores contratados e estão isentas de cobranças de juros ou multas por atraso em obrigações do condomínio?
Critério: Ausência total de juros/multas por atraso na liquidação de contas e estrita observância à tabela de tarifas negociada.
Como verificar: Verifique no extrato bancário os débitos de tarifas e busque por rubricas como juros de mora ou multa. Compare as tarifas com o contrato de prestação de serviços bancários.
008Conciliação Bancária e Extratos Saldo a Saldo
A conciliação bancária saldo a saldo do período foi auditada pelo Conselho Fiscal e possui termo de verificação registrado no sistema GrandCondo?
Critério: Assinatura do relatório de conciliação por ao menos 2 membros do Conselho Fiscal no prazo máximo de 15 dias após o envio da pasta.
Como verificar: Confirme no módulo do Conselho Fiscal do GrandCondo se o parecer de conciliação bancária do mês foi assinado digitalmente pelos conselheiros com apontamento de eventuais ressalvas.
