GrandCondo — Gestão de Condomínios
Checklist
KIT-2-900
controle de aplicações financeiras: produto, liquidez, rentabilidade, resgates, conciliação e política de investimento — gestão financeira de condomínio residencial e comercial, com base no Código Civil, na convenção do condomínio e nas boas práticas contábeis, contendo capa, introdução, campos preenchíveis, tabela de verificação com item, descrição, responsável, data, status, classificação Conforme / Não Conforme / Não se aplica e observações finais

Modelo de Controle de Investimentos e Aplicações

Este kit estabelece as diretrizes técnicas para gestão, acompanhamento, auditoria e rentabilidade das aplicações financeiras dos fundos condominiais (fundo de reserva, fundo de obras e saldo operacional)

9 min de leitura ~16 páginas Nível intermediario Material digital
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Portaria do condomínio operando com o sistema GrandCondo
A rotina de portaria e encomendas do condomínio, operada no GrandCondo.

Resumo executivo

Audite fundos de reserva, obras e saldo operacional garantindo liquidez imediata e conformidade com o Código Civil. Acompanhe rentabilidades e conciliações integrando sua equipe à plataforma GrandCondo.

Neste checklist

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Como é o arquivo

Este é o print da primeira página do arquivo oficial: cabeçalho de identificação (condomínio, área, data e responsável), itens com campos de conformidade C / NC / NA, espaço para observação e bloco de assinatura. Funciona de forma híbrida — no computador da guarita, no celular da equipe ou impresso.

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Capa · itens 1–14

Cabeçalho de identificação (condomínio, área, data, responsável) e os primeiros itens com campos C / NC / NA.

Itens 15–31

Itens 15 a 31 com campos de conformidade e observação.

Itens 32–40

Itens 32 a 40, observações e bloco de assinaturas.

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Kit completo: PDF + Word + Excel — todos os arquivos no mesmo envio. Envio 100% seguro, sem SPAM.

O que vem neste kit

  • Capa oficial padronizada para dossiê financeiro e prestação de contas
  • Guia introdutório técnico sobre regras de investimento em condomínios
  • Ficha de cadastro e mapeamento de contas de aplicação por fundo
  • Checklist auditável de 40 itens técnicos e regulatórios para fiscalização
  • Planilha de controle de liquidez e carências de resgate (D+0 a D+30)
  • Matriz de rentabilidade nominal e percentual do CDI para CDB e Tesouro Selic
  • Tabela de apuração e controle de retenções de IRRF e incidência de IOF
  • Matriz de verificação de teto de cobertura do FGC por CNPJ bancário
  • Formulário de conciliação bancária integrado ao Módulo Financeiro GrandCondo
  • Termo de validação com campo para observações do síndico e conselho fiscal

Por que este kit resolve

Proteção do Patrimônio

Controle rigoroso da alocação de ativos respeitando o limite do FGC de R$ 250 mil por instituição financeira.

Conformidade Legal e Estatutária

Aderência total ao Art. 1.348 do Código Civil e às regras específicas da convenção do condomínio.

Gestão de Liquidez e Carência

Mapeamento dos prazos de resgate para evitar penalidades financeiras ou desabastecimento do caixa diário.

Conciliação Bancária Precisa

Integração direta do extrato das aplicações financeiras com a contabilidade no Módulo Financeiro GrandCondo.

Eficiência Tributária

Acompanhamento da tabela regressiva do IRRF e neutralização do IOF após o período de carência de 30 dias.

Transparência ao Conselho Fiscal

Relatórios padronizados e concisos para validação mensal pelo conselho e pela administradora.

Áreas e sistemas inspecionados

Fundo de Reserva e Reserva de Contingência
Fundo de Obras e Benfeitorias Aprovadas
Saldos Operacionais da Conta Corrente
Aplicações em CDBs com Liquidez Diária
Fundos de Investimento Renda Fixa Referenciados DI
Títulos Públicos Federais (Tesouro Selic / LFT)
Conciliação de Extratos Bancários com o Módulo Financeiro GrandCondo
Apuração de Rentabilidade Nominal e Percentual do CDI
Controle de Incidência de Imposto de Renda (IRRF) e IOF
Limites de Cobertura do Fundo Garantidor de Créditos (FGC)
Prazos de Carência e Prazos de Resgate (D+0, D+1, D+30)
Aderência das Alocações às Deliberações de Assembleia Geral

Referências normativas

  • • Lei nº 10.406/2002 (Código Civil Brasileiro — Artigos 1.348 e 1.350)
  • • Lei nº 4.591/1964 (Lei do Condomínio e Incorporações Imobiliárias)
  • • Resolução CVM nº 175/2022 (Regulamentação e Classificação dos Fundos de Investimento)
  • • NBC TG Estrutura Conceitual (Conselho Federal de Contabilidade — Relatório Financeiro)
  • • Instrução Normativa RFB nº 1.585/2015 (Tributação de Rendimentos de Aplicações Financeiras)
  • • NBC TE 01 (Prestação de Contas em Entidades sem Fins Lucrativos e Condomínios)

Amostra do checklist (40 itens no material completo)

001
Saldos Operacionais da Conta Corrente
risco media

O saldo mantido na conta corrente operacional respeita o teto estabelecido para cobertura de despesas ordinárias do mês, evitando capital ocioso desnecessário?

Critério: Saldo de giro mantido em conta corrente estritamente limitado entre 10% e 20% da arrecadação mensal ordinária, transferindo o excedente imediatamente para aplicação com liquidez diária.

Como verificar: Comparar o extrato bancário da conta corrente no módulo financeiro da plataforma GrandCondo com a previsão orçamentária aprovada e a margem de segurança definida pelo conselho fiscal.

002
Saldos Operacionais da Conta Corrente
risco media

As tarifas bancárias e encargos debitados na conta corrente operacional correspondem exatamente aos valores pactuados no contrato de prestação de serviços bancários do condomínio?

Critério: Divergência zero (R$ 0,00) entre as tarifas cobradas no extrato e a tabela contratada vigente, com requisição imediata de estorno e estorno efetuado em até 5 dias úteis.

Como verificar: Cruzar os débitos de tarifas lançados no extrato bancário com a tabela contratada junto ao banco, anexada na pasta de prestação de contas digital da plataforma GrandCondo.

003
Saldos Operacionais da Conta Corrente
risco alta

A conciliação bancária diária da conta corrente operacional é executada sem pendências ou lançamentos sem comprovação documental superior a 5 dias úteis?

Critério: 100% das movimentações do extrato devidamente conciliadas e vinculadas aos respectivos comprovantes operacionais no prazo máximo de 5 dias úteis após o lançamento.

Como verificar: Acessar o módulo de conciliação bancária na plataforma GrandCondo e checar se há lançamentos pendentes de classificação ou comprovantes faltantes com mais de 5 dias úteis.

004
Saldos Operacionais da Conta Corrente
risco critica

A conta corrente operacional utilizada possui titularidade exclusiva no CNPJ próprio do condomínio, sendo vedado o uso de conta arrecadadora da administradora ('conta mãe')?

Critério: Titularidade 100% vinculada ao CNPJ do condomínio (Razão Social e CNPJ cadastrados e ativos na Receita Federal do Brasil).

Como verificar: Verificar no cabeçalho do extrato bancário oficial e nos dados de integração no módulo financeiro da plataforma GrandCondo a razão social e o CNPJ do titular da conta.

005
Aplicações em CDBs com Liquidez Diária
risco alta

O CDB selecionado para os fundos condominiais possui cláusula formal de liquidez diária com resgate automático ou conversão em conta em no máximo D+0 ou D+1 sem penalidade no principal?

Critério: Prazo de resgate de no máximo D+0 (mesmo dia) para liquidez diária automática ou D+1 para solicitação manual, sem carência e com teto de resgate compatível com a totalidade da aplicação.

Como verificar: Analisar o termo de adesão da aplicação e a lâmina do CDB disponibilizada pela instituição financeira no módulo financeiro da plataforma GrandCondo, checando os prazos contratuais de resgate.

006
Aplicações em CDBs com Liquidez Diária
risco media

A taxa de rentabilidade contratada no CDB com liquidez diária corresponde no mínimo a 100% da Taxa DI (CDI), sem incidência de taxas de administração que corroam o rendimento?

Critério: Rentabilidade contratada do CDB igual ou superior a 100% do CDI, com taxa de administração ou custódia zerada (0%).

Como verificar: Confrontar a taxa acordada no comprovante de aplicação bancária com o extrato consolidado de rendimentos no relatório financeiro da plataforma GrandCondo.

007
Aplicações em CDBs com Liquidez Diária
risco critica

O saldo total investido em CDBs por instituição financeira respeita o teto de cobertura do Fundo Garantidor de Crédito (FGC) de R$ 250.000,00 por CNPJ?

Critério: Saldo total mantido em uma única instituição financeira limitado ao teto de R$ 250.000,00 (principal + rendimentos) coberto pelo FGC, ou mantido exclusivamente em bancos de primeira linha com baixo risco de crédito.

Como verificar: Somar os saldos operacionais e de aplicações mantidos na mesma instituição financeira e verificar a exposição no relatório de alocação da plataforma GrandCondo.

008
Aplicações em CDBs com Liquidez Diária
risco media

A retenção do Imposto de Renda na Fonte (IRRF) sobre os rendimentos do CDB e a isenção de IOF seguem a tabela regressiva da IN RFB nº 1.585/2015 e a regra de permanência mínima de 30 dias?

Critério: Planejamento de resgates focado em aportes com mais de 30 dias (IOF alíquota zero) e aplicação correta das alíquotas regressivas de IRRF (22,5% até 180 dias; 20% de 181 a 360 dias; 17,5% de 361 a 720 dias; 15% acima de 720 dias) conforme IN RFB nº 1.585/2015.

Como verificar: Inspecionar o extrato detalhado de rendimentos e movimentações de resgate no módulo financeiro da plataforma GrandCondo, verificando a carência de 30 dias para movimentação de aportes recentes.

Calendário de inspeções

Mensal

  • • Fundo de Reserva e Reserva de Contingência
  • • Fundo de Obras e Benfeitorias Aprovadas
  • • Saldos Operacionais da Conta Corrente
  • • Aplicações em CDBs com Liquidez Diária
  • • Fundos de Investimento Renda Fixa Referenciados DI
  • • Títulos Públicos Federais (Tesouro Selic / LFT)

Plano de ação para não conformidades

Não conformidadeAção corretivaResponsávelPrazoPrioridade
Conta corrente operacional utilizada mantida sob CNPJ da administradora ('conta mãe'), descumprindo a titularidade exclusiva do condomínio.Administradora15 diascritica
Existência de lançamentos sem comprovação documental há mais de 5 dias úteis no extrato da conta corrente operacional.Administradora5 diasalta
Movimentações financeiras e resgates executados sem o uso de duplo fator de autorização e alçada conjunta no internet banking.Síndico3 diascritica
Limite de crédito rotativo (cheque especial) mantido ativo na conta corrente operacional com risco de cobrança de juros.Administradora5 diasalta
Montante aplicado em CDBs em uma única instituição financeira ultrapassando o limite de cobertura do FGC de R$ 250.000,00.Síndico7 diascritica
CDBs contratados sem cláusula explicita de liquidez diária ou resgate D+0/D+1, sujeitando os recursos do condomínio a carência.Administradora10 diasalta
Ausência de nota de negociação e registro individualizado de CDBs no CNPJ do condomínio junto ao Balcão B3 / Cetip.Administradora10 diasalta
Retenção da arrecadação mensal do Fundo de Reserva na conta corrente operacional por prazo superior a 5 dias úteis sem aplicação.Administradora3 diasmedia
Fundo de Investimento Renda Fixa DI com prazo de cotização e liquidação financeira em resgates superior a D+1 útil.Síndico10 diasalta
Carteira de Fundo DI com alocação superior a 5% em crédito privado de médio/alto risco, desacordo com perfil conservador.Síndico15 diasalta
Títulos Públicos Federais (Tesouro Selic/LFT) custodiados fora da estrutura direta da B3/SELIC vinculada ao CNPJ do condomínio.Administradora15 diascritica
Falta de controle de prazos de vencimento das LFTs / Tesouro Selic mantidas em carteira.Administradora5 diasmedia

Como usar o kit em campo

O gerenciamento técnico e contábil das aplicações financeiras condominiais exige rigor na segregação de contas por CNPJ próprio, alocação em produtos de baixo risco e conformidade estrita com o Artigo 1.348 do Código Civil e as deliberações da Assembleia Geral. Por meio do módulo financeiro da plataforma GrandCondo, a administradora e o síndico monitoram diariamente a liquidez em D+0 ou D+1, a conciliação bancária dos fundos de reserva e a rentabilidade atrelada ao CDI ou à taxa Selic. Este guia orienta a equipe de gestão na manutenção da cobertura do FGC até o limite de R$ 250.000,00 por instituição financeira, no controle dos impactos tributários de IRRF e IOF e na implementação da dupla custódia para garantir a preservação do patrimônio coletivo.

  1. 1Mapeamento da Política de Investimento e Deliberação AssemblearO síndico e a administradora devem verificar se todas as alocações em CDB, Fundos DI e Tesouro Selic possuem respaldo formal em ata aprovada pela Assembleia Geral do condomínio. As diretrizes estabelecidas na Convenção Condominial e no Código Civil devem reger a rentabilidade mínima e o teto de risco aceitável para os fundos de reserva e obras. O cadastro atualizado do plano de investimentos deve ser auditado no módulo financeiro GrandCondo com documentação anexa.
  2. 2Segregação Titular de Contas no CNPJ Próprio do CondomínioÉ obrigatório assegurar que todas as contas operacionais e de investimento estejam sob titularidade exclusiva do CNPJ do condomínio, sendo vedado o uso de contas arrecadadoras de administradoras. O gestor deve obter o comprovante de registro de custódia na B3/Cetip individualizado para aplicações em CDBs e Títulos Públicos Federais. Todas as notas de negociação e extratos unificados devem ser anexados ao Módulo Financeiro GrandCondo para prestação de contas mensal aos condôminos.
  3. 3Validação dos Prazos de Liquidez e Mapeamento de CarênciaO zelador administrativo e o síndico devem checar se os produtos selecionados para o Fundo de Reserva e Fundo de Obras possuem liquidez diária (D+0 ou D+1 útil) sem perda de rendimentos do principal. Produtos com carência estendida (D+30 ou superior) só devem ser mantidos se autorizados para benfeitorias programadas de longo prazo. Todos os parâmetros de resgate e resgate automático devem ser configurados nos alertas de fluxo de caixa da plataforma GrandCondo.
  4. 4Monitoramento do Teto de Cobertura do FGC e Rating InstitucionalO saldo total depositado ou aplicado por instituição financeira emissora de CDBs não pode ultrapassar o teto do Fundo Garantidor de Créditos (FGC) de R$ 250.000,00 por CNPJ. A administradora deve auditar quadrimestralmente o rating de crédito da instituição financeira, exigindo qualificação em grau de investimento (Investment Grade) por agências de risco reconhecidas. A pulverização do excedente entre bancos de primeira linha deve ser programada quando a reserva ultrapassar a garantia legal.
  5. 5Dupla Custódia e Controle de Alçadas de TransaçãoA conta operacional e as contas de aplicação devem obrigatoriamente operar com duplo fator de autenticação e aprovação bancária conjunta de alçada dupla (síndico e subsíndico ou administradora). O limite de crédito rotativo ou cheque especial deve ser formalmente bloqueado no banco para impedir cobranças desnecessárias de juros e encargos. Todas as rotinas de aprovação financeira e resgates devem ser sincronizadas e registradas digitalmente no Módulo Financeiro GrandCondo.
  6. 6Registro do Acervo de Evidências e Documentação DigitalAs evidências físicas e digitais — tais como extratos com registro Cetip/B3, atas assinadas, comprovantes de resgate e registros fotográficos dos extratos consolidados — devem ser anexadas diretamente na plataforma GrandCondo. O acervo fotográfico das aprovações bancárias e relatórios de rentabilidade deve ser organizado por mês de competência no módulo do condomínio. Esse histórico auditável garante a transparência total perante o conselho fiscal e auditorias externas.
  7. 7Cálculo e Análise do Índice de Conformidade FinanceiraO Índice de Conformidade (IC) das aplicações é calculado pela fórmula: IC = (Número de Itens Conformes / Total de Itens Aplicáveis do Checklist) x 100. A meta operacional estabelecida para a gestão do condomínio é obter no mínimo 95% de conformidade técnica e legal no controle de investimentos. Quaisquer pendências identificadas geram um Plano de Ação Preventivo no Módulo Financeiro GrandCondo com prazo de correção inferior a 5 dias úteis.

Dicas de campo

  • • Programe a transferência automática do percentual do Fundo de Reserva fixado em convenção em até 5 dias úteis após a arrecadação da quota condominial.
  • • Acompanhe a tabela regressiva do Imposto de Renda (IRRF) sobre aplicações financeiras, priorizando prazos de manutenção acima de 720 dias para atingir a alíquota mínima de 15%.
  • • Monitore a isenção de IOF mantendo o valor aplicado por no mínimo 30 dias corridos antes de efetuar resgates parciais para gastos operacionais.
  • • Configure alertas automáticos no Módulo Financeiro GrandCondo com 30 dias de antecedência do vencimento de títulos públicos federais (LFT / Tesouro Selic).
  • • Mantenha o limite de crédito rotativo (cheque especial) permanentemente zerado ou bloqueado no banco para evitar incidentes de cobrança de tarifas indevidas.
  • • Verifique mensalmente se a rentabilidade líquida do Fundo DI ou CDB da carteira do condomínio atinge no mínimo 100% da variação do CDI.
  • • Realize a conciliação bancária diária no GrandCondo cruzando os extratos de investimentos com os lançamentos de rendimentos da contabilidade condominial.

Para quem é este kit

Introdução

A gestão eficiente dos recursos condominiais exige o alinhamento rigoroso entre a convenção, as deliberações assembleares e as regras do mercado financeiro. Este artigo apresenta as diretrizes técnicas para alocação de fundos, conciliação bancária e controle de riscos com apoio da tecnologia.

  • Verificar a conformidade do produto financeiro com as cláusulas pétreas da convenção do condomínio.
  • Submeter qualquer mudança na política de investimentos à aprovação formal da assembleia de condôminos.
  • Manter atas e pareceres do conselho fiscal anexados ao histórico financeiro no módulo GrandCondo.

Seção 02Matriz de Liquidez: Prazos de Resgate para Cada Fundo Condominial

  • Mapear o fluxo de caixa projetado para determinar a fatia do capital que exige resgate automático D+0.
  • Alocar fundos de obras em ativos atrelados ao cronograma executivo aprovado pela engenharia do condomínio.
  • Configurar alertas de vencimento de carências e prazos de resgate diretamente no sistema de gestão.

Seção 03Análise de Riscos: Cobertura do FGC e Retenções Tributárias (IRRF e IOF)

  • Diversificar a custódia de saldos excedentes ao limite do FGC entre diferentes instituições bancárias de Primeira Linha.
  • Acompanhar a tabela regressiva do IRRF para otimizar os momentos de resgate das aplicações de longo prazo.
  • Auditar as taxas de administração de fundos de investimento para garantir que não superem o teto estabelecido.

Seção 04Conciliação e Monitoramento de Rentabilidade no Módulo Financeiro

  • Importar extratos bancários no formato OFX para reconciliação automática de rendimentos no sistema.
  • Calcular mensalmente a rentabilidade líquida obtida frente ao indicador acumulado do CDI.
  • Anexar comprovantes bancários de retenção de IRRF diretamente às pastas digitais de prestação de contas.

Seção 05Operação Integrada: Da Portaria ao Balancete Financeiro

  • Capacitar a equipe presencial para registrar entregas e ocorrências operacionais sem gerar gargalos na portaria.
  • Utilizar os relatórios operacionais do zelador para alinhar previsões de desembolso no fluxo de caixa.
  • Manter a comunicação unificada com a administradora para liberação rápida de fundos em manutenções preventivas.

Perguntas frequentes

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Conclusão

Para estruturar com precisão as rotinas de fiscalização, liquidez e rentabilidade dos fundos do seu condomínio, faça o download do Kit Profissional de Inspeção — Controle de Investimentos e Aplicações e garanta total conformidade técnica e financeira na sua gestão.

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  • Cadastro de encomenda em menos de 10 segundos
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